ഓസ്ട്രേലിയയിലേക്ക് പുതുതായി എത്തിയ മലയാളികൾക്കായി, നികുതി സംവിധാനം മനസ്സിലാക്കുന്നത് വളരെ പ്രധാനമാണ്. ഓസ്ട്രേലിയയിലെ നികുതി സംവിധാനം സൂക്ഷ്മവും വ്യക്തമായ ചട്ടങ്ങളും ഉൾക്കൊള്ളുന്നതുമാണ്. ഈ ഗൈഡ് നിങ്ങളെ ഇൻകം ടാക്‌സ്, മെഡിക്കെയർ ലിവി, ഗുഡ്‌സ് ആന്റ് സർവീസ് ടാക്‌സ് (GST), കൗൺസിൽ റേറ്റുകൾ എന്നിവയെ കുറിച്ച് വിശദമായി മനസ്സിലാക്കാൻ സഹായിക്കും. ഓരോ നികുതി ഘടകവും അറിയുന്നതിലൂടെ, നിങ്ങൾക്ക് നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക നീക്കങ്ങൾക്കായി മികച്ച തീരുമാനം എടുക്കാൻ കഴിയും. അതുപോലെ, UK-യുമായി താരതമ്യം ചെയ്യുന്നതിലൂടെ ഓസ്ട്രേലിയയിലെ വ്യത്യാസങ്ങളും പ്രത്യേകതകളും മനസ്സിലാക്കാനും കഴിയും.
ഇൻകം ടാക്‌സ് (Income Tax)
ഓസ്ട്രേലിയയിലെ ഇൻകം ടാക്‌സ് എന്നത് നിങ്ങളുടെ വരുമാനത്തിന്റെ ഒരു ഭാഗം സർക്കാരിന് അടയ്ക്കേണ്ടതാണ്. സാധാരണ PAYG (Pay As You Go) എന്ന രീതിയിലാണ് ഈ നികുതി അടയ്ക്കുന്നത്. അതായത്, ശമ്പളം ലഭിക്കുന്നതിന് മുൻപ് തന്നെ നികുതി ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് വെട്ടിച്ചേർക്കപ്പെടുന്നു. ഇത് UK-യിലെ PAYE സംവിധാനവുമായി സമാനമാണ്, എങ്കിലും ഓസ്ട്രേലിയയിൽ പേഴ്സണൽ അലവൻസ് കുറവായ $18,200 എന്നതും, നികുതി നിരക്കുകളും വ്യത്യസ്തമാണെന്നും ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടതാണ്.
നികുതി നിരക്കുകൾ നിങ്ങൾ എത്ര വരുമാനം സമ്പാദിക്കുന്നുവെന്നതനുസരിച്ചാണ് നിശ്ചയിക്കുന്നത്. 2024-25 വർഷത്തിനായുള്ള സ്റ്റാൻഡേർഡ് നികുതി നിരക്കുകൾ ഇങ്ങനെത്തന്നെയാണ്:
- 0%: വർഷത്തിൽ $18,200 വരെ (പേഴ്സണൽ അലവൻസ്).
- 19%: $18,201 – $45,000 വരെയുള്ള വരുമാനത്തിന്.
- 32.5%: $45,001 – $120,000 വരെയുള്ള വരുമാനത്തിന്.
- 37%: $120,001 – $180,000 വരെയുള്ള വരുമാനത്തിന്.
- 45%: $180,001-ൽ കൂടുതലുള്ള വരുമാനത്തിന്.
PAYG വഴിയുള്ള നികുതി പൊതുവേ ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് നേരിട്ട് വെട്ടിച്ചേർക്കപ്പെടും. Self-Employed അല്ലെങ്കിൽ സ്വതന്ത്രമായി ജോലി ചെയ്യുന്നവർക്ക് Self-Assessment വഴിയാണ് നികുതി കണക്കുകൂട്ടി അടയ്ക്കേണ്ടത്. UK-യിലും ഓസ്ട്രേലിയയിലും സ്വതന്ത്ര തൊഴിൽ ചെയ്യുന്നവർക്ക് സമാനമായ രീതിയിലാണ് നികുതി സമർപ്പിക്കേണ്ടത്.
ഇൻകം ടാക്‌സ് ന്റെ മറ്റൊരു പ്രധാന ഭാഗം പേഴ്സണൽ അലവൻസ് ആണ്. ഇത് ഓരോ വ്യക്തിക്കും നൽകുന്ന ഒരു നികുതി ഇളവാണ്, UK-യിൽ ഇത് £12,570 വരെയുള്ള വരുമാനത്തിനായാണ് നൽകുന്നത്, എന്നാൽ ഓസ്ട്രേലിയയിൽ $18,200 വരെയാണ്. ചില പ്രത്യേക സാഹചര്യങ്ങളിൽ, പേഴ്സണൽ അലവൻസിൽ മാറ്റം വരാം.
മെഡിക്കെയർ ലിവി (Medicare Levy)
ഓസ്ട്രേലിയയിൽ ആരോഗ്യ സേവനങ്ങൾ പൊതുവായി ലഭ്യമാക്കുന്നതിന് മെഡിക്കെയർ ലിവി അടക്കേണ്ടതാണ്. പൊതുവേ, നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വരുമാനത്തിന്റെ 2% ആണ് മെഡിക്കെയർ ലിവി. ഇത് പബ്ലിക് ഹെൽത്ത് കെയർ സേവനങ്ങൾക്ക് ഫണ്ട് നൽകുന്നതിൽ സഹായിക്കുന്നു. ഇത് UK-യിലെ National Insurance Contributions (NICs)-നുമായി താരതമ്യം ചെയ്യാവുന്നതാണ്, രണ്ടും സമൂഹത്തിന്റെ ആരോഗ്യ-സുരക്ഷാ പദ്ധതികൾക്കുള്ള ഫണ്ടിംഗ് ലഭ്യമാക്കുന്നതിൽ പ്രധാന പങ്ക് വഹിക്കുന്നു.
UK-ൽ, NICs-നു വിവിധ നിരക്കുകൾ ഉണ്ട്, അതിൽ State Pension, Maternity Allowance എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു. എന്നാൽ, ഓസ്ട്രേലിയയിൽ Medicare Levy നിരക്ക് ഏകോപിതവും കുറഞ്ഞ വരുമാനമുള്ളവർക്ക് ഇളവുകളും ലഭ്യമാണ്.
ഗുഡ്‌സ് ആൻഡ് സർവീസ് ടാക്‌സ് (Goods and Services Tax – GST)
Goods and Services Tax (GST) ഓസ്ട്രേലിയയിൽ സാധനങ്ങൾക്കും സേവനങ്ങൾക്കും ചേർക്കുന്ന ഒരു നികുതി രീതിയാണ്. സാധാരണ 10% ആണ് GST നിരക്ക്, ഏത് സാധനങ്ങൾക്കും സേവനങ്ങൾക്കും ഇത് ചേർക്കുന്നു. UK-യിൽ, ഇത് Value Added Tax (VAT) എന്ന പേരിൽ അറിയപ്പെടുന്നു, കൂടാതെ ഇത് 20% ആണ് സാധാരണ നിരക്ക്.
UK-യുമായി താരതമ്യം ചെയ്യുമ്പോൾ, GST നിരക്ക് കുറവാണ്, എന്നിരുന്നാലും ഏതാനും പ്രാതിനിധ്യവസ്തുക്കൾക്കും ഭക്ഷണ സാധനങ്ങൾക്കും ഇളവുകൾ ലഭ്യമാണ്. വ്യാപാര സ്ഥാപനങ്ങൾ ഓസ്ട്രേലിയയിൽ $75,000-ൽ കൂടുതൽ വാർഷിക വരുമാനമുള്ളവ GST-ൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം, UK-ൽ VAT-ൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ട വരുമാന പരിധി £85,000 ആണ്.
കൗൺസിൽ റേറ്റുകൾ (Council Rates)
Council Rates എന്നത് നിങ്ങൾ താമസിക്കുന്ന വീടിന് പ്രാദേശിക കൗൺസിൽ അടക്കേണ്ട ഒരു നികുതിയാണ്. ഈ പണം വെസ്റ്റ് കളക്ഷൻ, പൊതുജന സൗകര്യങ്ങൾ, പാർക്കുകൾ, വഴികളിലെ വെളിച്ചം തുടങ്ങിയവയ്ക്ക് ഉപയോഗിക്കുന്നു. UK-യിൽ ഇതിന് സമാനമായത് Council Tax ആണ്, കൂടാതെ ഇത് വീടിന്റെ Council Tax Band-നനുസരിച്ച് വ്യത്യാസപ്പെടുന്നു.
ഓസ്ട്രേലിയയിലും UK-യിലും Council Rates അല്ലെങ്കിൽ Council Tax വീടിന്റെ വില, പ്രദേശം എന്നിവയെ ആശ്രയിച്ച് നിശ്ചയിക്കപ്പെടുന്നു. കൂടാതെ, കുറവ് വരുമാനമുള്ളവർക്ക് ഇളവുകൾ ലഭ്യമാണ്. UK-ൽ വിദ്യാർത്ഥികൾക്ക് Council Tax പൂർണ്ണമായി ഒഴിവാക്കാവുന്നതാണ്, ഓസ്ട്രേലിയയിലും കുറച്ചുകൂടി സമാനമായ ഇളവുകൾ ലഭ്യമാണ്.
സ്വയം വിലയിരുത്തൽ (Self-Assessment)
സ്വതന്ത്ര തൊഴിലാളികൾക്കും, ബിസിനസുകാർക്കും, മറ്റ് അധിക വരുമാനം ലഭിക്കുന്നവർക്കും Self-Assessment നികുതി റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കുന്നത് നിർബന്ധമാണ്. Australian Taxation Office (ATO) വഴി ഓൺലൈനായി ഇത് സമർപ്പിക്കാം. UK-ൽ HM Revenue & Customs (HMRC) വഴി സമാനമായ രീതിയിലാണ് Self-Assessment നികുതി സമർപ്പിക്കുന്നത്. നികുതി കണക്കാക്കുന്നതും അതിന്റെ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കുന്നതും UK-യിലും ഓസ്ട്രേലിയയിലും ഒരുപോലെയാണ്.
പ്രധാന തിയ്യതികൾ ശ്രദ്ധിക്കുക:
- ഒക്‌ടോബർ 31: സാമ്പത്തിക വർഷം കഴിഞ്ഞതിനു ശേഷം നികുതി റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കുന്ന അവസാന തീയതി. UK-ൽ ജനുവരി 31 ആണ് Self-Assessment സമർപ്പിക്കുന്ന അവസാന തീയതി, അതിനാൽ സമയപരിധി വ്യത്യാസപ്പെടുന്നു.
ATO വെബ്സൈറ്റ് വഴി മൈഗോവ് (myGov) അക്കൗണ്ട് ഉപയോഗിച്ച് നികുതി കണക്കുകൾ സമർപ്പിക്കാം, ഇത് UK-ലെ Government Gateway സമർപ്പണത്തിന് സമാനമാണ്.
നികുതി ക്രെഡിറ്റുകളും ആനുകൂല്യങ്ങളും
ഓസ്ട്രേലിയയിൽ Tax Offsets കുറവായ വരുമാനമുള്ള കുടുംബങ്ങൾക്ക് വലിയ സഹായമാണ്. Low Income Tax Offset (LITO), Low and Middle Income Tax Offset (LMITO) എന്നിവ കുറഞ്ഞ വരുമാനമുള്ളവർക്കും കുടുംബങ്ങൾക്കും ലഭ്യമാണ്. UK-യിൽ ഇത് Tax Credits ആയി അറിയപ്പെടുന്നു, കൂടാതെ Universal Credit, Child Tax Credit, Working Tax Credit എന്നിവ ലഭ്യമാണ്.
Low Income Tax Offset കുറഞ്ഞ വരുമാനം ലഭിക്കുന്നവർക്ക് നികുതി കുറയ്ക്കാൻ സഹായിക്കുന്നു. UK-യിൽ ഇത് Universal Credit എന്നതിലൂടെയും Working Tax Credit-ലൂടെയും പ്രയോജനപ്പെടുത്താം. ഓസ്ട്രേലിയയിൽ LMITO കൂടി ലഭിക്കുന്നവർക്ക് അധിക ഇളവുകൾ ലഭിക്കുകയും ജീവിക്കാനുള്ള ചെലവുകൾ കുറയ്ക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
പുതിയ കുടിയേറ്റക്കാർക്ക് ചില ഉപദേശങ്ങൾ
ഓസ്ട്രേലിയയിലെ നികുതി സംവിധാനം മനസ്സിലാക്കാൻ, ആദ്യം Tax File Number (TFN) നേടുക. TFN ഇല്ലാതെ നിങ്ങൾക്ക് ജോലി ആരംഭിക്കാനാകില്ല, അതിനാൽ ഉടൻതന്നെ ഇത് നേടുക. Australian Taxation Office (ATO) വഴിയാണ് TFN ലഭിക്കുന്നത്. UK-യിൽ ഇത് National Insurance Number (NIN) ആണ്, രണ്ടും വ്യക്തിയുടെ നികുതി വിവരങ്ങൾ നിരീക്ഷിക്കുന്നതിന് ആവശ്യമാണ്.
നിങ്ങളുടെ തൊഴിൽ നൽകുന്ന ശമ്പള സ്ലിപ്പുകൾ പരിശോധിക്കുക, അതിലൂടെ നികുതിയുടെ കൃത്യത ഉറപ്പാക്കാൻ കഴിയും. PAYG അക്കൗണ്ട്, നികുതി അടച്ച തുക, Medicare Levy എന്നിവ കൃത്യമായി കാണുന്നുവെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക. UK-യിൽ ഇത് PAYE സമർപ്പണത്തിന് സമാനമാണ്.
നിങ്ങൾ Self-employed ആണെങ്കിൽ, ATO-യുമായി നേരിട്ട് ഇടപഴകാനും Self-Assessment വഴി നികുതി കണക്കുകളും രേഖകളും സമർപ്പിക്കാനും തയ്യാറായിരിക്കണം. ATO വെബ്സൈറ്റ് വഴി myGov അക്കൗണ്ട് സൃഷ്ടിച്ച്, പണം അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഓപ്ഷനുകൾ തിരഞ്ഞെടുക്കുക. UK-ൽ Government Gateway അക്കൗണ്ട് വഴിയാണ് ഇത് നടത്തുന്നത്.
ഉപസംഹാരം
ഓസ്ട്രേലിയയിലെ നികുതി സംവിധാനം ആദ്യം കുറച്ചുകൂടി ബുദ്ധിമുട്ടുള്ളതായി തോന്നാം, പക്ഷേ പേഴ്സണൽ അലവൻസുകൾ, നികുതി ഇളവുകൾ, Medicare Levy, Council Rates എന്നിവയെക്കുറിച്ച് മനസ്സിലാക്കി, നികുതി ഇളവുകൾ പ്രയോജനപ്പെടുത്തുകയും കൃത്യമായ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കുകയും ചെയ്താൽ, ഇത് എളുപ്പമാക്കാം. ഓസ്ട്രേലിയയും UK-യും തമ്മിലുള്ള നികുതി വ്യവസ്ഥകളിലെ ചെറിയ വ്യത്യാസങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കുന്നത് നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ചുമതലകൾ വഹിക്കുന്നതിൽ കൂടുതൽ സഹായകരമാകും. ഓസ്ട്രേലിയയിലെ നികുതി നിയമങ്ങൾ പാലിക്കുമ്പോൾ നിങ്ങൾക്ക് പിഴവുകളും അനാവശ്യ സാമ്പത്തിക ബാധ്യതകളും ഒഴിവാക്കാൻ സാധിക്കും.
